Postgrado en Tributación Internacional

Postgrado en Tributación Internacional

Objetivo

El Postgrado desarrolla y examina los aspectos más vigentes y relevantes de la Tributación Internacional y sus diversos alcances con una perspectiva esencialmente práctica.

Dr. Mag. Sebastián Arcia 

Doctor en Derecho y Ciencias Sociales (Facultad de Derecho de la Universidad de la República), Master en Derecho y Técnica Tributaria (Universidad de Montevideo), Diploma de Analista Financiero (Instituto de Economía de Montevideo). Especialista en Derecho Tributario Nacional e Internacional y en Fusiones & Adquisiciones. Ha participado en numerosos proyectos de planificación tributaria así como en litigios administrativos y jurisdiccionales vinculados con dicha materia. Lidera el área Tributaria en el estudio Arcia Storace Fuentes Medina Asociados.

Abogados, escribanos, contadores públicos, economistas y licenciados en administración, así como jueces, fiscales, administradores y profesionales que desde su cargo de consultor o dirección deban considerar los distintos aspectos e incidencias de la Tributación Internacional.

El Postgrado tiene una duración total de 150 horas: 100 horas presenciales de clase y 50 horas de trabajos externos, con un régimen de orientación temática y de currícula cerrada. Cuenta con un programa impartido por un equipo de expertos nacionales y extranjeros, que desarrolla y examina los aspectos más vigentes y relevantes de la Tributación Internacional y sus diversos alcances con una perspectiva esencialmente práctica. 

Mediante la dinámica del estudio de casos se analizan los principales problemas que actualmente plantea la puesta en práctica de este tema: interpretación y aplicación de convenios para evitar la Doble Imposición, utilización de estructuras societarias o fideicomisos en el exterior, normas anti-elusivas como CFC (Controlled Foreign Corporation – Sociedad extranjera controlada), Subcapitalización y Precios de Transferencia, entre otros. 

Las clases son participativas basadas en: lecturas previas recomendadas, introducción teórico-normativa, presentación y discusión de casos prácticos, posiciones doctrinarias y jurisprudenciales, y experiencias prácticas. 

Formas de evaluación

Se tomará en cuenta:  

• La asistencia y participación en clase de los estudiantes. 
• El dominio del material bibliográfico recomendado. 
• La claridad expositiva y los argumentos expuestos en la resolución de los casos planteados. 
• La realización de una prueba al final de cada módulo.  
• Para la evaluación final los estudiantes deberán desarrollar un trabajo externo de investigación, en forma individual o en grupos de hasta tres alumnos, sobre alguno de los temas tratados en el Postgrado. Se calificará el trabajo según niveles de excelencia, aporte académico, dedicación y dificultad del tema seleccionado. 

CONTENIDO CURRICULAR

• Doble imposición y Planificación Fiscal Internacional - 50 horas

Los convenios para evitar la Doble Imposición Internacional.
Introducción al Derecho Tributario Internacional.
La Planificación Fiscal Internacional y sus Límites. 

• Precios de Transferencia - 20 horas

Concepto y comparabilidad
Análisis de los Precios de Transferencia
Métodos de ajuste

• Fiscalidad internacional y extraterritorial en el Sistema Tributario Internacional - 20 horas

Aspectos Extraterritoriales de la Normativa Fiscal del Uruguay
Aspectos más relevantes de la Normativa Fiscal Internacional de Estados Unidos de Norteamérica, Argentina, Brasil, España y México.

• Intercambio de información con fines fiscales - 10 horas

Análisis de la principal Jurisprudencia en Tributación Internacional.
Convenios Tributarios firmados por Uruguay. Contenido, alcance, consecuencias y prospectiva.

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